Fair Value Hedge Investopedia Forex

Fair Value BREAKING DOWN Fair Value Die zuverlässigste Art, einen Fair Value zu bestimmen, ist die Auflistung der Sicherheit an einer Börse. Wenn XYZ-Aktien an einer Börse handeln, bieten Market Maker einen Geld - und Briefkurs für XYZ-Aktien an. Ein Anleger kann die Aktie zum Kaufpreis an den Market Maker verkaufen und die Aktie vom Markerhersteller zum Briefkurs kaufen. Da die Investorennachfrage nach der Aktie die Geld - und Briefkurse weitgehend bestimmt, ist die Börse die zuverlässigste Methode, um einen fairen Wert zu bestimmen. Wie eine Konsolidierung funktioniert Der Fair Value wird auch in einer Konsolidierung, die eine Reihe von Abschlüssen, die eine Muttergesellschaft und ein Tochterunternehmen präsentiert, als ob die beiden Unternehmen sind ein Unternehmen. Diese Buchhaltungsbearbeitung ist ungewöhnlich, weil die ursprünglichen Kosten verwendet werden, um Vermögenswerte in den meisten Fällen zu bewerten. Die Muttergesellschaft kauft eine Beteiligung an einer Tochtergesellschaft, und die Tochterunternehmen Vermögenswerte und Schulden werden für jedes Konto zum Marktwert bewertet. Bei der Konsolidierung der Buchführung beider Gesellschaften werden die Marktwerte der Tochtergesellschaften für die Erstellung des zusammengefassten Abschlusses verwendet. Factoring in einer Bewertung In einigen Fällen kann es schwierig sein, einen beizulegenden Zeitwert für einen Vermögenswert zu bestimmen, wenn kein aktiver Markt für den Handel mit dem Vermögenswert besteht. Dies ist oft ein Problem, wenn Buchhalter eine Unternehmensbewertung durchführen. Sagen, zum Beispiel, ein Buchhalter kann nicht bestimmen, einen fairen Wert für ein ungewöhnliches Gerät. Der Buchhalter kann die diskontierten Cashflows verwenden, die durch den Vermögenswert zur Ermittlung eines beizulegenden Zeitwertes gebildet werden. In diesem Fall verwendet der Buchhalter den Geldabfluss, um die Ausrüstung und die Mittelzuflüsse zu erwerben, die durch die Verwendung des Gerätes über die Nutzungsdauer entstehen. Der Wert der abgezinsten Cashflows entspricht dem Fair Value des Vermögenswertes. Der beizulegende Zeitwert eines Derivats wird zum Teil durch den Wert eines Basiswertes bestimmt. Wenn Sie eine 50-Call-Option auf XYZ-Aktien kaufen, kaufen Sie das Recht, 100 Aktien der XYZ-Aktie zu 50 für eine bestimmte Zeitspanne zu kaufen. Wenn XYZ Aktien Marktpreis steigt, erhöht sich auch der Wert der Option auf die Aktie. Futures Market Im Terminmarkt ist der Fair Value der Gleichgewichtspreis für einen Futures-Kontrakt. Dies entspricht dem Kassakurs nach Berücksichtigung der Zinseszinsen (und der Dividenden, die aufgrund der Tatsache, dass der Anleger den Futures-Kontrakt und nicht die physischen Aktien besitzt) über einen bestimmten Zeitraum hinweg berücksichtigt werden. Hedge Accounting Was ist Hedge Accounting Hedge Accounting ist eine Methode der Rechnungslegung Wobei die Eintragung für das Eigentum an einem Wertpapier und die gegnerische Sicherungsbeziehung als Eins behandelt werden. Hedge Accounting versucht, die Volatilität, die durch die wiederholte Anpassung eines Finanzinstruments Wert, bekannt als Markierung auf den Markt. Diese reduzierte Volatilität wird durch Kombination des Instruments und der Hecke als ein Eintrag, der die entgegengesetzten Bewegungen ausgleicht, durchgeführt. BREAKING DOWN Hedge Accounting Der Punkt der Absicherung einer Position ist es, die Volatilität des Gesamtportfolios zu reduzieren. Die Bilanzierung von Sicherungsgeschäften hat die gleiche Wirkung, außer dass sie in den Abschlüssen verwendet wird. Zum Beispiel wird bei der Bilanzierung komplexer Finanzinstrumente wie Derivaten der Wert durch Markierung auf den Markt angepasst, wodurch große Schwankungen in der Gewinn - und Verlustrechnung entstehen. Hedge Accounting behandelt die reziproke Hedge und das Derivat als einen Eintrag, so dass große Schwankungen ausgeglichen werden. Die Bilanzierung von Sicherungsbeziehungen wird in der Buchhaltung von Unternehmen verwendet, da sie sich auf Derivate bezieht. Zur Verringerung des Gesamtrisikos wird häufig eine Absicherung der mit den Derivaten verbundenen Risiken eingesetzt. Hedge Accounting nutzt die Informationen aus dem Derivat und die damit verbundene Absicherung als ein einzelnes Element, wodurch das Aussehen der Volatilität im Vergleich zur einzelnen Berichterstattung verringert wird. Berichterstattung mit Hedge Accounting Hedge Accounting ist eine Alternative zu herkömmlichen Bilanzierungsmethoden zur Erfassung von Gewinnen und Verlusten. Bei der individuellen Behandlung der Posten, wie z. B. eines Derivats und des dazugehörigen Hedgefonds, werden die Gewinne oder Verluste der einzelnen Posten individuell ausgewiesen. Da der Zweck des Hedgefonds darin besteht, die mit dem Derivat verbundenen Risiken auszugleichen, behandelt das Hedge Accounting die beiden Positionen als Eins. Anstatt eine Transaktion eines Gewinns und eines Verlustes aufzulisten, werden die beiden untersucht, um zu bestimmen, ob es einen Gesamtgewinn oder - verlust zwischen den beiden und nur diesen Betrag gab, wenn sie aufgezeichnet wurden. Diese Vorgehensweise kann die Abschlüsse vereinfachen, da sie weniger Werbebuchungen haben werden, aber einige Täuschungspotentiale bestehen, da die Details nicht einzeln aufgezeichnet werden. Einsatz eines Hedgefonds Zur Absicherung des Gesamtverlustrisikos wird ein Hedgefonds eingesetzt, indem eine Gegenposition zu einem bestimmten Wertpapier oder Derivat eintritt. Der Zweck des Kontos besteht nicht darin, einen Gewinn zu generieren, sondern die Auswirkungen der damit verbundenen derivativen Verluste, insbesondere der Zins-, Wechselkurs - oder Rohstoffrisiken, zu verringern. Dies trägt dazu bei, die wahrgenommene Volatilität, die mit einer Investition verbunden ist, zu senken, indem sie Veränderungen, die nicht nur eine Investitionsleistung reflektieren, kompensiert.